サービス概要
相続税申告相談・税理士紹介
相続税申告に関するご相談をお受けし、必要に応じて信頼できる提携税理士をご紹介いたします。基礎控除額の確認から申告書作成まで、総合的にサポートします。
- 相続税申告要否の判定
- 相続財産の評価相談
- 申告書作成支援
- 税務調査対策
贈与税申告相談・税理士紹介
生前贈与の戦略的活用から贈与税申告まで、専門的なアドバイスを提供します。年間110万円の基礎控除を活用した計画的な贈与から、相続時精算課税制度まで幅広く対応。
- 暦年課税制度の活用
- 相続時精算課税制度
- 住宅取得等資金贈与
- 教育資金一括贈与
相続対策・事業承継相談
生前対策の立案から事業承継まで、総合的な相続対策をサポートします。家族構成や財産状況に応じた最適な対策をご提案。
- 遺言書作成支援
- 生前贈与戦略
- 事業承継計画
- 信託活用スキーム
不動産評価・土地活用相談
不動産の適正評価から土地活用による節税対策まで、不動産に関する相続対策を専門的にサポートします。
- 土地・建物の評価
- 小規模宅地等の特例
- アパート経営による節税
- 土地分割・売却戦略
相続税の基礎知識
🧮 基礎控除額
3,000万円 + 600万円 × 法定相続人数
相続財産の総額が基礎控除額を超える場合、相続税の申告が必要です。
計算例
配偶者と子2人の場合：3,000万円 + 600万円 × 3人 = 4,800万円
📅 申告期限
相続開始から10ヶ月以内
- 申告書の提出
- 納税の完了
- 延滞税の発生
💸 税率
| 法定相続分に応ずる取得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000万円以下 | 10% | - |
| 3,000万円以下 | 15% | 50万円 |
| 5,000万円以下 | 20% | 200万円 |
| 1億円以下 | 30% | 700万円 |
| 2億円以下 | 40% | 1,700万円 |
| 3億円以下 | 45% | 2,700万円 |
| 6億円以下 | 50% | 4,200万円 |
| 6億円超 | 55% | 7,200万円 |
相続手続きの流れ
死亡届の提出
7日以内に市区町村役場に提出
相続放棄・限定承認
家庭裁判所への申述期限
準確定申告
被相続人の所得税申告
相続税申告・納税
相続税の申告書提出と納税
遺留分侵害額請求
遺留分侵害額請求の時効
効果的な生前対策
🎁 生前贈与戦略
暦年課税制度の活用
- 年間110万円の基礎控除
- 配偶者控除2,000万円
- 住宅取得等資金贈与
- 教育資金一括贈与
シミュレーション例
10年間で1,100万円の贈与（年110万円×10年）により、相続財産を圧縮し、相続税を大幅に節税
📋 遺言書の作成
遺言書の種類
- 自筆証書遺言 - 手軽だが要件厳格
- 公正証書遺言 - 確実性が高い
- 秘密証書遺言 - 内容を秘密にできる
推奨：公正証書遺言
公証人が作成するため、要件不備や紛失のリスクがなく、相続手続きがスムーズに進みます。
🏢 法人設立による節税
資産管理法人の活用
- 不動産賃貸収入の分散
- 所得税の軽減
- 相続財産の圧縮
- 事業承継の円滑化
節税効果
高額所得者の場合、法人税率（約30%）と所得税率（最高55%）の差により、大幅な節税が可能
🏠 不動産活用戦略
小規模宅地等の特例
- 居住用宅地 - 330㎡まで80%減額
- 事業用宅地 - 400㎡まで80%減額
- 貸付事業用宅地 - 200㎡まで50%減額
節税効果例
1億円の自宅敷地（300㎡）→ 特例適用で2,000万円の評価
8,000万円の節税効果
事業承継対策
事業承継の3つの選択肢
事業承継税制の活用
📊 特例承継計画の策定
2024年3月31日までに都道府県知事に提出し、2027年12月31日までに実際に承継を行う必要があります。
💰 納税猶予のメリット
- 贈与税 - 100%納税猶予
- 相続税 - 100%納税猶予
- 雇用要件 - 5年間平均80%維持
⚠️ 注意点
- 年次報告書の提出義務
- 要件違反時の利子税
- 株式の継続保有義務
相談実績
相続税相談実績
節税効果累計
顧客満足度
事業承継サポート
よくある質問
Q. 相続税の申告は必ず必要ですか？
A. 相続財産の総額が基礎控除額（3,000万円 + 600万円 × 法定相続人数）を超える場合に申告が必要です。例えば、配偶者と子2人の場合、4,800万円を超えると申告義務が生じます。
Q. 生前贈与はいつから始めるべきですか？
A. 生前贈与は早期開始が効果的です。年間110万円の基礎控除を活用し、10年間で1,100万円の財産移転が可能です。ただし、相続開始前3年以内の贈与は相続財産に加算されるため、計画的な実行が重要です。
Q. 不動産の評価はどのように行われますか？
A. 土地は路線価または固定資産税評価額、建物は固定資産税評価額で評価します。ただし、小規模宅地等の特例により最大80%の評価減が可能な場合があります。
Q. 事業承継税制のメリットは？
A. 後継者が自社株式を取得する際の贈与税・相続税が100%納税猶予されます。雇用要件等を満たせば最終的に免除となる可能性があります。2027年12月31日までの時限措置です。
Q. 相続税の税務調査の確率は？
A. 相続税の税務調査率は約20%で、他の税目より高い水準です。特に財産規模が大きい場合や申告内容に疑義がある場合に調査対象となりやすいため、適正な申告が重要です。
サービス料金（相談・紹介手数料）
※ 料金は財産規模や複雑度により変動します
※ 提携税理士への報酬は別途発生します
※ 詳細はお気軽にお問い合わせください
相続税務の無料相談
相続・贈与税に関するご相談は、経験豊富な元税理士にお任せください。
📞 即日対応
お急ぎの相談にも迅速に対応いたします
🔒 秘密厳守
お客様の情報は厳格に管理いたします
💰 初回無料
初回相談（90分）は無料で承ります
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